函館市 成 度 務書類
成
函 館 市
総務省方式改訂モ
成 度 務書類 普通会計 解説
総論 貸借対照表 行政コ 計算書 純資産変動計算書 資金収支計算書
成 度 務書類 連結 解説
総論 貸借対照表 行政コ 計算書 純資産変動計算書 資金収支計算書
務書類 活用 務状況 分析
務書類 普通会計 活用 分析 指標等 用い 分析
市民 人当 状況
務書類 連結 活用 分析
目
成26 度 務書類。普通会計) 解説
。 ) 総論
公会計 整備 い 成 国 示 地方公共団体 け 行政改革 更 推進 指針 い 原則 国 作成基準 準拠 務書類 貸借対照表 行政コ 計算書 純資産変動計算書 資金収支計算書 作成及び開示 地方公共団体 求
。
務書類 作成方式 い 総務省 方式 総務省方式改訂モ 基準モ
示 地方公共団体 モ 活用 務書類 整備 進 い
。
当市 昨 引 続 総務省方式改訂モ 用い ,貸借対照表医バ ン )や行 政コ 計算書 務書類 表 作成い 。
純経常行政コ
行政コスト計算書
資 産
貸借対照表
支 出
債
純資産
収 入
･･･ 歳計現金
･･･ 純経常行政コ
行政コ
経常収益
＝
＝ 期 歳計現金残高
純資産変動計算書
資金収支計算書
期首純資産残高
期 純資産残高 一般 源 補 金等 入
み
＝
＝
臨時損益 他 期首歳計現金残高
歳計現金増減
書類 表 連関図
－1－
。 ) 貸借対照表
貸借対照表 定義
貸借対照表 度 時 い 市 保 い 産 資産 資産 う 源 債
純資産 賄 総括的 対照表示 一覧表 。
貸借対照表 構成
貸借対照表 う 資産 債及び純資産 構成 容 以 う い
。
市 資金流出 資
市 行政サ ビ 提供 必要 産形成 源 将来世代 担
産 形固定資産 債務 地方債
市 資金流入 産 売却可能 資産 債 差 資産形成 源
資産 収金 世代 担 部分
国庫支出金
科目 説明
貸借対照表 表示 科目 説明 以 。
公共資産
形固定資産 長期間 わ 行政サ ビ 提供 使用 産 土地,建物等
売却可能資産 形固定資産 う 休資産や 利用資産等 売却 可能 資産 投資等
投資及び出資金 他会計や第 クタ 対 出資金 出え 金
投資損失引当金 出資金等 実質価 得金 大 く 回 場合 差 貸付金 他会計や第 クタ 市民等 対 貸付金 返済期限 到来
基金等 特定目的 資金 積 立 定 資金 用
長期延滞債権 市税等 収入 済 う 以 収 い 過 度分
回収 能見込 貸付金 長期延滞債権 う 回収 能 見込 流動資産
現金預金 現金及び流動性 高い基金 政調整基金
収金 市税等 収入 済 う 収 以 現 分
固定 債
地方債 市債残高 う 翌々 度 成 度 以降 償還予定 長期 払金 履行 確定 債務 担行 う 成 度以降支出予定
職手当引当金 全職員 度 時 職 仮定 場合 必要 職金
損失補償等引当金 地方公共団体 設立 法人等 当該債務 う 将来 担見込 流動 債
翌 度償還予定地方債 市債残高 う 翌 度 成 度 償還予定
短期借入金 収支 足 発生 場合 翌 度予算 前借 金 収支 足
払金 履行 確定 債務 担行 う 成 度 支出予定
翌 度支払予定 職手当 職員 支払う 職手当 う 成 度 支払う予定
賞 引当金 成 度支給予定 期 勤勉手当 う 成 度 担相当分
公共資産等整備国･道補 金等 公共資産等 得 源 う 国庫 道支出金 け 部分
公共資産等整備一般 源等 公共資産等 得 源 う 国庫 道支出金 市債以外 部分
他一般 源等 公共資産等以外 資産 公共資産等整備以外 債 差 引い
資産評価差 資産 時価評価 差
他団体等形成資産 市補 金等 他団体及び民間 整備 資産 貸借対照表 計 債務 担行 情報 債務 担行 う 履行 確定
将来 担情報 政健全 法 将来 担比率 算定 拠 金 注
記 資
産
債
容 分
純 資 産
借 方 貸 方
資 産
債
純資産
－ －
貸借対照表 容
成 度 市医普通会計) 貸借対照表 ～ い
容 簡潔 要約 以 う 。
百万
公共資産 固定 債
形固定資産 地方債
売却可能資産 職手当引当金
他 投資等
投資及び出資金 流動 債
貸付金 翌 度償還予定地方債
基金等 他
流動資産
現金預金 純資産合計
収金
金 債 部
170,427 金 359,782
358,944 838 16,060
2,521 17,171
14,991
212,246 6,831
6,130 701
382,673 382,673
2,197 11,342 資産 部
資産合計
金 153,256 133,393
17,696 2,167
債及び純資産合計 純資産 部 債合計
2,180
－ －
単 位 ： 千
[資 産 部 が [ 債 部 が
公 共 資 産 固 定 債
。1) 形 固 定 資 産 。1) 地 方 債 133,392,659
生 活 イ ン フ ラ 国 土 保 全 217,149,307 。2) 長 期 払 金
教 育 82,626,641 物 件 購 入 等
福 祉 7,717,946 債 務 保 証 又 損 失 補 償
環 境 衛 生 15,832,235 そ 他
産 業 振 興 8,824,688 長 期 払 金 計 7,277
消 防 7,782,088 。3) 退 職 手 当 引 当 金 17,696,453
総 務 19,011,235 。4) 損 失 補 償 等 引 当 金 2,159,243
形 固 定 資 産 合 計 358,944,140 固 定 債 合 計 153,255,632
。2) 売 却 可 能 資 産 837,610
公 共 資 産 合 計 359,781,750 流 動 債
。1) 翌 度 償 還 予 定 地 方 債 14,991,285
投 資 等 。2) 短 期 借 入 金 翌 度 繰 充 用 金
。1) 投 資 及 び 出 資 金 。3) 払 金
投 資 及 び 出 資 金 2,599,728 。4) 翌 度 支 払 予 定 退 職 手 当 1,242,155
投 資 損 失 引 当 金 △ 78,765 。5) 賞 引 当 金 937,710
投 資 及 び 出 資 金 計 2,520,963 流 動 債 合 計 17,171,150
。2) 貸 付 金 2,196,883
。3) 基 金 等 債 合 計 170,426,782
退 職 手 当 目 的 基 金
そ 他 特 定 目 的 基 金 9,744,348
土 地 開 発 基 金 [純 資 産 部 が
そ 他 定 額 運 用 基 金 公 共 資 産 等 整 備 国 道 補 助 金 等 92,575,597
退 職 手 当 組 合 積 立 金
基 金 等 計 9,744,348 公 共 資 産 等 整 備 一 般 源 等 199,404,447
。4) 長 期 延 滞 債 権 2,637,790
。5) 回 収 能 見 込 額 △ 1,040,233 そ 他 一 般 源 等 △ 79,928,976
投 資 等 合 計 16,059,751
資 産 評 価 差 額 195,016
流 動 資 産
。1) 現 金 預 金 純 資 産 合 計 212,246,084
政 調 整 基 金 1,137,132
減 債 基 金 2,167,308
歳 計 現 金 2,825,932
現 金 預 金 計 6,130,372
。2) 収 金
地 方 税 539,479
そ 他 162,241
回 収 能 見 込 額 △ 727
収 金 計 700,993
流 動 資 産 合 計 6,831,365
資 産 合 計 382,672,866 債 純 資 産 合 計 382,672,866
普 通 会 計 バ ラ ン ス シ ト 貸 借 対 照 表
成 27 3 31日 現 在
借 方 貸 方
7,277
－4 －
※ 他 団 体 及 び 民 間 支 出 金 よ 形 成 さ た 資 産 生 活 イ ン フ ラ 国 土 保 全 千
教 育 千
福 祉 千
環 境 衛 生 千
産 業 振 興 千
消 防 千
総 務 千
計 千
支 出 金 充 当 さ た 源 国 県 補 助 金 等 千
地 方 債 千
一 般 源 等 千
計 千
※ 債 務 担 行 為 関 す 情 報 物 件 購 入 等 千
債 務 保 証 又 損 失 補 償 千
う ち 共 同 発 行 地 方 債 係 も 千
そ 他 千
※ 地 方 債 残 高 翌 度 償 還 予 定 額 を 含 む う ち 8 7 , 8 3 8 , 7 9 5 千 つ い 償 還 時 地 方 交 付 税 算 定 基 礎 含 ま こ 見 込 ま い も す
※ 普 通 会 計 将 来 担 関 す 情 報
普 通 会 計 将 来 担 額 206,874,111 千
[ 訳 が 普 通 会 計 地 方 債 残 高 150,574,381 千 150,574,381 千
債 務 担 行 為 支 出 予 定 額 1,949,923 千 千 千
公 営 事 業 地 方 債 担 見 込 額 31,470,162 千 千
一 部 事 務 組 合 等 地 方 債 担 見 込 額 3,023,949 千 千
退 職 手 当 担 見 込 額 17,696,453 千 17,696,453 千
第 セ ク タ 等 債 務 担 見 込 額 2,159,243 千 2,159,243 千 千
連 結 実 質 赤 字 額 千 千
一 部 事 務 組 合 等 実 質 赤 字 担 額 千 千
基 金 等 将 来 担 軽 減 資 産 162,871,561 千
[ 訳 が 地 方 債 償 還 額 等 充 当 基 金 残 高 9,511,973 千
地 方 債 償 還 額 等 充 当 歳 入 見 込 額 27,666,862 千
地 方 債 償 還 額 等 充 当 交 付 税 見 込 額 125,692,726 千
。 差 引 ) 普 通 会 計 将 来 担 す 実 質 的 債 44,002,550 千
※ 形 固 定 資 産 う ち 土 地 8 8 , 6 4 7 , 6 2 5 千 す ま た 形 固 定 資 産 減 価 償 却 累 計 額 2 5 8 , 2 6 6 , 9 1 6 千 す
2,082,701 5,859,574 506,345 8,598,525 34,146,752
13,196,281 26,045,410 52,880,024 1,686,127 52,880,024 13,638,333
7,591,679
4,912
項 目 金 額
[ 訳]
債計 注記
翌 度償還予定 地方債
長期 払金 引当金
契約債 偶発債
1,949,923 31,470,162 3,023,949
－5－
貸借対照表 作成方針
成 度 貸借対照表 以 方針 基 い 作成 い 。
普通会計
成「【 度 基準日 成「】 」 」1日
出納整理期間 成「】 4 1日～5 」1日 収入 支出 含 い 資産 得 要 実 経費 得原価 基礎 算定
得原価 昭和44 度以降 決算統計 普通建設事業費 累計 算出
土地以外 形固定資産 残 価格 ロ 定 法 事業費支出 翌 度 開始 耐用 数 主
道路 生活インフ 国土保全 河 川 生活インフ ･国土保全 港湾 生活インフ 国土保全 海岸保全 生活インフ ･国土保全
普通 産 土地 現況 宅地 宅地 程度 整地 土地 含 あ 更地 基 い 行政 産 土地 あ 用途廃止後 売払い 決定 い 土地 含 い
※ 以 う 一般的 市場性 け 断 土地 除い い
地積 過小 土地 100㎡ 満 無道路地や 長 土地
整形 土地 隣接者以外 利用 い 断 土地 長期的 貸 付け い 土地
当該 度 固定資産税路線価 固定資産税標準地価 基 算定 い
※ 以 土地 個 算定 い
工業団地等 売却用 土地 売却予定価格 算定
度 い 売却済 い 土地 売却価格 算定
市場価格 い連結対象団体及び会計 対 投資及び出資金 う 実質価 」0％
以 い 場合 実質価 得価 差 計 い
回収 能見込 ＝ 収入 済 × 納 損実績率 納 損実績率 ＝
過去 間 納 損累計 Ａ 平 過去 間 滞納繰越収入 Ａ
分 容
対 象 範 対 象 度
投資損失引当 金 計 方法
48 49
49
」0
分 耐用 数 分 耐用 数
回収 能見込 計 方法 形固定資産 計 方 法
減価償却 方法
売却可能資産 範
売却可能価 算定方法
－ －
。 ) 行政コスト計算書
行政コ 計算書 定義
行政コ 計算書 日 翌 日 間 行政活動 う 資産形成 結び
い行政サ ビ 係 経費 行政サ ビ 直接 対価 得 源 対比 せ 表 。
行政コ 計算書 構成
行政コ 計算書 経常行政コ 経常収益 差 引 純経常行政コ
。
行政コ 計算書 性質 行 分野 列 表形式 表示 。
経常行政コ
経常収益
純経常行政コ
科目 説明
行政コ 計算書 表示 科目 説明 以 。
人件費 給料 報酬 手当等 職金 成「5 度賞 引当金 除い 金
職手当引当金繰入等 成「【 度 引当金 新 繰 入
賞 引当金繰入 成「】 度支給予定 期 勤勉手当 う , 成「【 度 担相当分
物件費 維持補修費 普通建設事業費以外 経費 係 旅費 需用費等
維持補修費 施設 維持修繕 支出 経費
減価償却費 貸借対照表 け 形固定資産 成「【 度減価償却
社会保 給付 生活保護法 児童福祉法等 基 く扶 等 支出 経費 補 金等 各種団体等 対 補 金
他会計等へ 支出 公営企業会計 対 担金や補 金
公共資産整備補 金等 他団体及び民間 け 資産整備 対 交付 補 金
支払利息 市債及び一時借入金 利子支払
回収 能見込計 成「【 度 回収 能見込 新 計
他行政コ 記以外 資産形成 結び い行政サ ビ 係 経費
使用料 手数料 使用料及び手数料 成「【 度調定
分担金･ 担金･寄附金 分担金及び 担金 寄附金 成「【 度調定
サ ビ 係 経費 益者 担等収益 賄わ 分 差 引い 人
コ
純経常行政コ 物
コ
移転支出的 コ
他 コ
経 常 収 益 移転支出的
コ 他
性 質 行 政 コ
分
容経常行政コ 経常収益 コ
使 用 料 手 数 料 分担金 担
分野 行政コ
金 寄附金
他 生 活
インフ
議会
コ 物 コ
環境 衛生
産業 振興
消防 総務 分
人
教育 福祉
－ －
行政コ 計算書 容
成 度 市 普通会計 行政コ 計算書 い
容 簡潔 要約 以 う 。
医 百万 ％)
経常行政コスト
人 コ
人件費 他
物 コ
物件費 維持補修費 減価償却費
移転支出的 コ 社会保 給付
他
他 コ 支払利息
他 経常収益
使用料 手数料
分担金 担金 寄附金
純経常行政コスト医経常行政ｺｽﾄ 経常収益) 104,954 109,659
64,003 16,706 15,234
1,472
27,228 12,712
2,494 12,022
40,300 23,703
3,548 1,157 4,705 1,722 1,407
315 金
分 医構成比率)
100 15.2 13.9
1.3
24.8 11.6
2.3 10.9
58.4 36.8 21.6
1.6 1.3 0.3
－8－
経常行政コス ト 単 位 ： 千
総 額 構成比率
生活インフ 国土保全
教 育 福 祉 環 境 衛 生 産 業 振 興 消 防 総 議会 支 払 利 息
回収 能
見込計 額
そ 他
人件費 15,234,732 13.9% 1,004,202 3,263,629 2,756,798 1,742,639 810,002 2,908,150 2,318,016 431,296
退職手当引当金繰入等 534,153 0.5% 20,996 34,072 37,920 27,769 13,225 354,355 44,247 1,569
賞 引当金繰入額 937,710 0.8% 69,076 171,969 171,091 107,543 47,811 169,260 173,528 27,432
小 計 16,706,595 15.2% 1,094,274 3,469,670 2,965,809 1,877,951 871,038 3,431,765 2,535,791 460,297 0
物件費 12,711,643 11.6% 1,628,890 3,621,637 1,547,396 3,402,811 622,301 248,519 1,606,342 33,747
維持補修費 2,493,691 2.3% 1,709,990 255,567 18,583 336,093 65,379 33,230 74,849
減価償却費 12,022,450 10.9% 5,646,908 2,400,833 555,615 1,430,820 650,662 357,219 980,393
小 計 27,227,784 24.8% 8,985,788 6,278,037 2,121,594 5,169,724 1,338,342 638,968 2,661,584 33,747
社会保障給付 40,300,158 36.8% 398,081 39,229,935 672,142
補助金等 8,549,944 7.8% 197,641 2,756,628 4,497,469 226,904 425,503 44,370 391,944 9,485 0
他会計等へ 支出額 13,025,246 11.9% 1,975,178 7,454,122 2,588,975 183,685 30,857 792,429
他団体へ 公共資産整備補助金等
2,127,867 1.9% 1,198,745 735,279 19,131 28,232 146,480
小 計 64,003,215 58.4% 3,371,564 3,154,709 51,916,805 3,507,152 637,420 75,227 538,424 9,485 792,429
支払利息 1,406,897 1.3% 1,406,897
回収 能見込計 額 314,978 0.3% 314,978
そ 他行政コス ト 0 0.0%
小 計 1,721,875 1.6% 0 0 0 0 0 0 0 0 1,406,897 314,978 0
109,659,469 13,451,626 12,902,416 57,004,208 10,554,827 2,846,800 4,145,960 5,735,799 503,529 1,406,897 314,978 792,429
構 成 比 率 12.3% 11.8% 52.0% 9.6% 2.6% 3.8% 5.2% 0.4% 1.3% 0.3% 0.7%
経常収益
一般 源
振替額
使 用 料 手 数 料 3,548,500 1,401,380 254,673 262,397 1,105,999 56,614 3,228 234,902 229,307
分 担 金 担 金 寄 附 金 1,156,684 76,812 109,310 855,947 25,486 8,504 52,334 28,291
4,705,184 1,478,192 363,983 1,118,344 1,131,485 65,118 55,562 263,193 0 0 0 229,307
／ 4.3% 11.0% 2.8% 2.0% 10.7% 2.3% 1.3% 4.6% 0.0% 0.0% 0.0%
104,954,285 11,973,434 12,538,433 55,885,864 9,423,342 2,781,682 4,090,398 5,472,606 503,529 1,406,897 314,978 792,429 △ ,
経 常 収 益 合 計
＋
差 引純 経 常 行 政 コス ト －
普 通 会 計 行 政 コ ス ト 計 算 書
自 成6 4 1 日 至 成7 3 31日
経 常 行 政 コ ス ト
－9 －
。 ) 純資産変動計算書
純資産変動計算書 定義
純資産変動計算書 貸借対照表 純資産 部 計 い 各科目 変動状況 明示 表
総務省方式改訂モ 追加 務書類 。
純資産変動計算書 構成
純資産変動計算書 構成 以 う い 。
成「5 度貸借対照表
期首純資産残高 純経常行政コ 一般 源 補 金等 入 臨時損益 成「【 度貸借対照表 科目振替
他
期 純資産残高
科目 説明
純資産変動計算書 表示 科目 説明 以 。
純経常行政コ 行政コ 計算書 け 経常行政コ 経常収益 差 引い
一般 源
地方税 市民税 固定資産税 都市計 税 税
地方交付税 普通交付税 特 交付税
他行政コ 充当 源 地方譲 税 地方特例交付金 地方消費税交付金
補 金等 入 国 道支出金 決算
臨時損益
災害復旧事業費 災害 被害 け 施設等 原形 復旧 経費
公共資産除売却損益 公共資産 売却等 伴う公共資産計 売却 差
投資損益 貸借対照表 け 投資損失引当金 前 度 増減
科目振替 純資産 構成 科目相互間 変動 明示 項目
公共資産整備 源投入 貸借対照表 け 公共資産 整備 伴う 源 変動 公共資産処分 源増 貸借対照表 け 公共資産 除去 売却 伴う 源 変動 貸付金等 源投入 貸借対照表 け 貸付金等 支出 伴う 源 変動 貸付金回収等 源増 貸借対照表 け 貸付金等 回収 伴う 源 変動 減価償却 源増 減価償却 公共資産等整備 源 他一般 源等へ 振替 地方債償還 源振替 償還 他一般 源等 公共資産等整備一般 源へ 振替
他
資産評価替え 変動 貸借対照表 売却可能資産 新 計 変動
無償 贈資産 入 無償 資産 贈 場合 貸借対照表 け 形固定資産計
資産評価差
資 産
債 純資産
容 分
資 産
債 純資産
分
純資産 合 計
公共資産等整備 国道補 金等
公共資産等整備 一般 源等
他 一般 源等
－1 －
純資産変動計算書 容
成 度 市 普通会計 純資産変動計算書 い 容
簡潔 要約 以 う 。
医 百万 )
期首純資産残高 純経常行政コ 一般 源 補 金等 入 臨時損益 科目振替
他
期 純資産残高 分
資産評価差 公共資産等整備
国道補 金等 純資産合計
公共資産等整備 一般 源等
他 一般 源等
△ 82,907 254
△ 104,954 △ 104,954
208,723 93,259 198,117
34,182 2,193 31,989
74,354 74,354
0 △ 「,8】【 1,287 1,589 0
△ 59 212,246 92,576 199,404 △ 79,929 195
△ 59
－1 －
単位： 千 純資産合計
公共資産等整備 国道補助金等
公共資産等整備 一般 源等
そ 他 一般 源等
資産評価差額
期首純資産残高 208,722,505 93,258,521 198,117,185 △ , , 254,470
純経常行政コス ト △ , , △ , ,
一般 源
地方税 32,525,780 32,525,780
地方交付税 35,798,405 35,798,405
そ 他行政コス ト充当 源 6,030,549 6,030,549
補助金等 入 34,182,584 2,193,267 31,989,317
臨時損益 0
災害復旧事業費 0
公共資産除売却損益 0
投資損失 0
科目振替
公共資産整備へ 源投入 3,564,859 △ , ,
公共資産処分によ 源増 0
貸付金 出資金等へ 源投入 6,752,281 △ , ,
貸付金 出資金等 回収等によ 源増 △ , , 9,078,406
減価償却によ 源増 △ , , △ , , 12,033,678
地方債償還に伴う 源振替 9,206,015 △ , ,
資産評価替え によ 変動額 △ , △ ,
無償 贈資産 入 0
そ 他 0 0
期 純資産残高 212,246,084 92,575,597 199,404,447 △ , , 195,016
普通会計純資産変動計算書
自 成 6 4 1 日 至 成 7 3 31日
－1 2 －
。 ) 資金収支計算書
資金収支計算書 定義
資金収支計算書 市 資金 歳計現金 増減 性質 応 分 経常的収支 部 公共資産整備収支 部 投資 務的収支 地方債償還等 係 収支 部 分け 表示 表
総務省方式改訂モ 追加 務書類 。
資金収支計算書 構成
資金収支計算書 構成 以 う い 。
科目 説明
資金収支計算書 表示 科目 説明 以 。
市 経常的 行政活動 係 資金収支
補 金等 含 公共資産整備 伴う支出及び 対応 源 収入 出資金 貸付金 基金 係 支出及び 対応 源
市債収入 除い 歳入 市債元利償還 除い 歳出 バ ン
資金収支計算書 容
成 度 市 普通会計 資金収支計算書 い
容 簡潔 要約 以 う 。
医 百万 )
経常的収支 公共資産整備収支 投資 務的収支 当 度歳計現金増減 期首歳計現金残高 期 歳計現金残高
注記 プ イ バ ン 収入総
繰越金 地方債発行
政調整基金等 崩 支出総
地方債元利償還 政調整基金等積立 基礎的 政収支
139,197
759 1,846
△ 1【,」5「
△ 1」【,」】1 16,311
△ 1,【98 2,826 金
分
分 容
経常収支 部
公共資産整備収支 部 投資 務的収支 部 注
記
基礎的 政収支
プ イ バ ン
21,218
△ 「,」0」
△ 1】,】8】 1,128 1,698 期 歳計現金残高
投資 務的収入 投資 務的収支 当 度歳計現金増減 期首歳計現金残高 公共資産整備収支 投資 務的収支 部
投資 務的支出 公共資産整備収支 部
公共資産整備支出 経 常 的 収 支 部
経 常 的 支 出 経 常 的 収 入 経 常 的 収 支
公共資産整備収入
－1 －
単位： 千
人件費 物件費 社会保障給付 補助金等 支払利息
他会計等へ 事 費等充当 源繰出支出 そ 他支出
支 出 合 計
地方税 地方交付税 国道補助金等 使用料 手数料 分担金 担金 寄附金 諸収入
地方債発行額 基金 崩額 そ 他収入
収 入 合 計
経 常 的 収 支 額
公共資産整備支出
公共資産整備補助金等支出
他会計等へ 建設費充当 源繰出支出
支 出 合 計
国道補助金等 地方債発行額 基金 崩額 そ 他収入
収 入 合 計
公 共 資 産 整 備 収 支 額
18,181,695 12,711,643 40,300,158 8,549,944
普通会計資金収支計算書
自 成 6 4 1日 至 成 7 3 31日
経 常 的 収 支 部
32,586,370 35,798,405 31,235,416 3,329,992 1,406,897 10,133,515 2,493,691 93,777,543
4,625,880 114,995,611 21,218,068
公 共 資 産 整 備 収 支 部
902,364 879,426 5,572,989 64,769
10,718,411 1,554,882 502,659 15,723,120 15,398,202
48,854 18,026,484 2,947,168 2,579,428
△ , ,
投資及び出資金 貸付金
基金積立額
定額運用基金へ 繰出支出
他会計等へ 公債費充当 源繰出支出 地方債償還額
支 出 合 計
国道補助金等 貸付金回収額 地方債発行額 基金 崩額
公共資産等売却収入 そ 他収入
収 入 合 計
投 資 的 収 支 額
翌 度繰 充用金増減額 当 度歳計現金増減額 期首歳計現金残高 期 歳計現金残高
※ 一時借入金に関す 情報
資金収支計算書に 一時借入金 増減 含ま いませ
成 度におけ 一時借入金 借入限度額 25,000,000千 す 支払利息 う ち 一時借入金利子 , 千 す
※ 基礎的 政収支 プ イマ バ ンス に関す 情報 収入総額
繰越金 △
地方債発行額 △
政調整基金等 崩額 △
支出総額 △
地方債償還額
政調整基金等積立額 基礎的 政収支
1,127,538
投 資 的 収 支 部
9,944
1,698,394 5,830,018 972,319
2,842,877 14,912,221 24,567,379
5,905,494 60,000
2,825,932 291,729 522,990 6,780,213
△ , ,
758,831 1,846,487 139,197,338 1,698,394 16,351,400 136,371,406 16,311,518
－1 4 －
成26 度 務書類。連結ベ ス) 解説
。 ) 総論
務書類 連結 普通会計 ほ 市 他 公営事業会計 市 連携協力 行政 サ ビ 提供 い 関係団体 び 他 関係法人 一 行政サ ビ 実施主体
作成 務書類 。
※連結対象 第 クタ 等 資産や債務等 市 帰属 いう あ せ 。
※一般会計 港湾会計 奨学会計 母子父子寡婦会計
連結 範 い 総務省方式改訂モ 基 く 務書類作成要領 基 以
い 。
ア 地方公共団体
市 属 以 公営事業会計 収益事業会計 連結 対象 い 。
水道事業会計 公共 水道事業会計
交通事業会計 国民健康保険事業特 会計
イ 一部事務組合 広域連合
市 加入 以 一部事務組合 連結 対象 連結割合 い 各一部事務組合 規約等 基 く市 経費 担割合 用い い 。
ウ 地方公社
市 設立者 あ 函館市土地開発公社 連結 対象 い 。
エ 第 クタ 等
市 出資 出え 比率 ％以 要件 満 団法人 株式会社 連結 対象 い 。
公益 団法人函館市文 振興 団 他
分 法非適
収 益 自転車競走事業特 会計 発電事業特 会計
連 結
市 全 体
地方 立行政法人 一 部 事 務 組 合 広 域 連 合
会 計 普通会計※ 公営事業会計
地 方 公 社 第 クタ 等
法 適
法非適
会 計
港湾事業特 会計 港湾整備 宅地造成 分
病院事業会計 護保険事業特 会計
後期高齢者 療事業特 会計
連結割合 9】％
【【.【％ 5.5％
連結割合 団 体
0.「％ 特 会計
地方卸売市場事業特 会計
函館湾流域 水道事務組合
海道市 村備荒資金組合 海道後期高齢者 療広域連合 団 体
函館圏公立大学広域連合
株 函館国 貿易 ンタ 一般 団法人函館市 宅都市施設公社 株 函館市椴法華振興公社
団 体 団 体
公益 団法人 海道学術振興 団 一般 団法人函館国 水産 海洋都市推進機構
－1 －
。 ) 貸借対照表
成 度 連結 貸借対照表 容 簡潔 要約
以 う 。
医 百万 )
公共資産 固定 債
形固定資産 地方公共団体
無形固定資産 関係団体
売却可能資産 引当金
投資等 他
投資及び出資金 流動 債
貸付金 翌 度償還予定地方債
基金等 他
他 債合計
流動資産 資金
収金 純資産合計
他
資産合計 債及び純資産合計
21,128 6,285 3,723
286,878 11,120
資産 部 金 債 部 金
541,146
579,952 579,952
259,615 229,140
6,158 23,479 838 33,459 22,946 10,513 293,074 金 純資産 部
2,344 11,443 2,669 2,847 864 17,678 1,222 537,435
－1 －
単位：千
[資産 部] [ 債 部]
公共資産 固定 債
形固定資産 地方公共団体
生活インフ 国土保全 328,450,256 普通会計地方債 133,392,659
教育 90,256,699 公営事業地方債 95,746,872
福祉 7,717,946 地方公共団体計 229,139,531
環境衛生 64,908,862 関係団体
産業振興 11,915,808 一部事 組合広域連合地方債 3,551,432
消防 7,782,088 地方 公社長期借入金 2,581,060
総 19,011,235 第 セクタ 等長期借入金 25,500
収益事業 4,684,229 関係団体計 6,157,992
そ 他 2,707,364 長期 払金 307,656
形固定資産計 537,434,487 引当金 23,479,419
無形固定資産 2,847,300 うち退職手当等引当金 23,479,419
売却可能資産 864,010 うちそ 他 引当金
公共資産合計 541,145,797 そ 他 530,414
固定 債合計 259,615,012
投資等
投資及び出資金 1,221,777 流動 債
貸付金 2,343,458 翌 度償還予定額
基金等 11,443,391 地方公共団体 22,945,766
長期延滞債権 4,968,021 関係団体
そ 他 643,905 翌 度償還予定額計 22,945,766
回収 能見込額 △ , , 短期借入金翌 度繰 充用金 含む 2,598,693
投資等合計 17,677,634 払金 4,133,646
翌 度支払予定退職手当 1,749,991
賞 引当金 1,621,387
流動資産 そ 他 409,202
資金 11,120,295 流動 債合計 33,458,685
収金 6,284,637
販売用 動産 債 合 計 293,073,697
そ 他 3,834,262
回収 能見込額 △ ,
流動資産合計 21,128,387
純 資 産 合 計 286,878,121
繰延 定
資 産 合 計 579,951,818 債及び純資産合計 579,951,818
※ 債 担行為に関す 情報 物件 購入等 千
債 保証又 損失補償 7,591,679千
う ち 共 同 発 行 地 方 債 係 も 千
そ 他 4,912千
※ 普通会計地方債および公営事業地方債残高翌 度償還予定額 含む うち , , 千 につい 償還時に地方交付税 算定 基礎に含ま こ が見込ま い も す
※ 形固定資産 うち 土地 , , 千 す また 形固定資産 減価償却累計額 , , 千 す
形固定資産 うち土地 減価償却累計額
地方公共団体全体 96,922,273 390,231,496
連結貸借対照表
成 日現在
借 方 貸 方
－1 7 －
。 ) 行政コスト計算書
成 度 連結 行政コ 計算書 い
容 簡潔 要約 以 う 。
医 百万 ％)
人 コ
人件費 他
物 コ
物件費 維持補修費 減価償却費 移転支出的 コ
社会保 給付 補 金等 他 コ 支払利息
他 使用料 手数料
分担金 担金 寄附金 事業収益等
。 ) 純資産変動計算書
成 度 連結 純資産変動計算書 い
容 簡潔 要約 以 う 。
医 百万 )
期首純資産残高 純経常行政コ 一般 源 補 金等 入 臨時損益 新会計基準移行
他
期 純資産残高
。 ) 資金収支計算書
成 度 連結 資金収支計算書 い
容 簡潔 要約 以 う 。
医 百万 )
経常的収支 公共資産整備収支 投資 務的収支 当 度資金増減
翌 度繰 充用金増減 等 期首歳計現金残高
経費 担変更 伴う差 期 歳計現金残高
分
分
△ 「」,1「8 2,382 161 286,878 74,363 74,440
△ 】0
△ 1,「】】 328,461
△ 144,10【 純資産合計
△ 44,9」」
11,120 8,616 金
27,798
△ 「,「88
△ 」9
58.1
144,106 61,291 39,504 3,548 104,343
6.4 51.9 6.2
7.8 1.4 22.3 12.8
1.7 7.8 医構成比率) 100 11.8 11.1
0.7
純経常行政コスト医経常行政ｺｽﾄ 経常収益)
144,251 19,283
15,304
15,819 3,545 19,364
経常収益
128,947 分
経常行政コスト
4,290 31,858 55,431 金
248,449 29,403 27,583
1,820
－18－
経常行政コスト 単位： 千
総 額 構成比率
生活インフ 国土保全
教 育 福 祉 環 境 衛 生 産 業 振 興 消 防 総 議会 支 払 利 息
回収 能
見込計 額
そ 他
人件費 27,583,351 11.1% 1,881,363 4,599,978 3,559,812 10,473,854 933,647 2,908,150 2,318,096 431,296 477,155
退職手当等引当金繰入等 793,951 0.3% 41,598 38,117 37,920 262,738 13,225 354,355 44,261 1,569 168
賞 引当金繰入額 1,026,421 0.4% 71,874 190,353 215,337 107,543 48,876 169,260 173,533 27,432 22,213
小 計 29,403,723 11.8% 1,994,835 4,828,448 3,813,069 10,844,135 995,748 3,431,765 2,535,890 460,297 499,536
物件費 31,857,505 12.8% 3,117,340 5,340,874 2,617,368 13,932,548 969,679 248,519 1,606,355 33,747 3,991,075
維持補修費 4,289,728 1.7% 2,204,159 347,484 18,583 794,073 80,265 33,230 74,849 737,085
減価償却費 19,282,602 7.8% 9,407,519 2,690,957 555,615 4,332,115 726,823 357,219 980,393 231,961
小 計 55,429,835 22.3% 14,729,018 8,379,315 3,191,566 19,058,736 1,776,767 638,968 2,661,597 33,747 4,960,121
社会保障給付 128,947,104 51.9% 10,398 398,081 127,813,176 725,449
補助金等 13,176,086 5.3% 317,758 816,607 10,601,637 269,865 430,475 44,370 395,896 9,485 289,993
他会計等へ 支出額 0 0.0%
他団体へ 公共資産整備補助金等
2,127,867 0.9% 1,198,745 735,279 19,131 28,232 146,480
小 計 144,251,057 58.1% 1,526,901 1,214,688 139,150,092 1,014,445 458,707 44,370 542,376 9,485 289,993
支払利息 3,545,437 1.4% 3,545,437
回収 能見込計 額 1,369,174 0.6% 1,369,174
そ 他行政コス ト 14,449,847 5.8% 59,595 496 1,501,558 741,151 84,567 12,062,480
小 計 19,364,458 7.8% 59,595 496 1,501,558 741,151 84,567 0 0 0 3,545,437 1,369,174 12,062,480
248,449,073 18,310,349 14,422,947 147,656,285 31,658,467 3,315,789 4,115,103 5,739,863 503,529 3,545,437 1,369,174 17,812,130
構 成比 率 7.4% 5.8% 59.4% 12.7% 1.3% 1.7% 2.3% 0.2% 1.4% 0.6% 7.2%
経常収益
一般 源 振替額
使 用 料 手 数 料 3,548,500 1,401,380 254,673 262,397 1,105,999 56,614 3,228 234,902 229,307
分担金 担金 寄附金 39,503,835 161,508 125,450 39,084,599 25,486 8,504 52,334 45,835 119
保 険 料 14,177,099 14,177,099
事 業 収 益 46,441,522 5,490,499 1,978,210 20,751,456 421,780 17,799,577
そ 他特定行 政サ ビ ス収 入 672,314 153,536 91,892 106,922 206,029 65,758 48,177
104,343,270 7,206,923 2,450,225 53,631,017 22,088,970 552,656 55,562 280,737 0 0 17,847,873 229,307
42.0% 39.4% 17.0% 36.3% 69.8% 16.7% 1.4% 4.9% 0.0% 0.0% 100.2%
144,105,803 11,103,426 11,972,722 94,025,268 9,569,497 2,763,133 4,059,541 5,459,126 503,529 3,545,437 1,369,174 △ , △ ,
／
差 引 純 経 常 行 政 コ ス ト －
連結行政コスト計算書
自 成6 4 1日
至 成 3 31日
経 常 行 政 コ ス ト
経 常 収 益 合 計 b
－1 9 －
単位： 千 純資産合計
期首純資産残高 328,460,170
純経常行政コス ト △ , ,
一般 源
地方税 32,525,780
地方交付税 35,798,405
そ 他行政コス ト充当 源 6,038,683
補助金等 入 74,440,427
臨時損益 △ ,
災害復旧事業費 公共資産除売却損益
前期損益修正益 △
固定資産除去損 △
科目振替
公共資産整備へ 源投入 公共資産処分によ 源増 貸付金 出資金等へ 源投入
貸付金 出資金等 回収等によ 源増 減価償却によ 源増
地方債償還に伴う 源振替 出資 入 新規設立
資産評価替え によ 変動額 △ , ,
無償 贈資産 入 410,095
新会計基準移行によ 変動額 △ , ,
そ 他 △ ,
経費 担割合変更に伴う 差額
期 純資産残高 286,878,121
連結純資産変動計算書
自 成 6 4 1日 至 成 7 3 31日
－20－
単位： 千 単位： 千
人件費 投資及び出資金
物件費 貸付金
社会保障給付 基金積立額
補助金等 定額運用基金へ 繰出支出
支払利息 地方債償還額
そ 他支出 長期借入金返済額
支 出 合 計 短期借入金減少額
地方税 収益事業純支出
地方交付税 そ 他支出
国道補助金等 支 出 合 計
使用料 手数料 国道補助金等
分担金 担金 寄附金 貸付金回収額
保険料 基金 崩額
事業収入 地方債発行額
諸収入 長期借入金借入額
地方債発行額 公共資産等売却収入
長期借入金借入額 収益事業純収入
短期借入金増加額 そ 他収入
基金 崩額 収 入 合 計
そ 他収入 投 資 的 収 支 額
収 入 合 計
経 常 的 収 支 額 翌 度繰 充用金増減額
当 度資金増減額 期首資金残高
公共資産整備支出 経費 担割合変更に伴う 差額
公共資産整備補助金等支出 期 資金残高
地方独立行政法人公共資産整備支出 一部事 組合 広域連合公共資産整備支出 地方 公社公共資産整備支出
第 セクタ 等公共資産整備支出
支 出 合 計
国道補助金等 地方債発行額 長期借入金借入額 基金 崩額 そ 他収入
収 入 合 計
公 共 資 産 整 備 収 支 額
160,784 2,382,093 980,000 706,750
8,616,432
△ , 11,120,295
1,700,141 11,292,723
△ , , 1,153,984 34,420,263
5,955,665 766,967 1,183,200
投 資 的 収 支 部
419,926 5,902,189 2,360,366
71,119,504
22,678,644 1,065,154 840,000 226,613,218
32,586,370
3,329,992 39,433,010
連結資金収支計算書
自 成 6 4 1日 至 成27 3 31日
経 常 的 収 支 部
5,669,789 31,145,544 31,220,978 128,947,104 13,388,885 3,538,840 18,371,867
35,798,405
13,461,381 46,225,592 1,493,394
公 共 資 産 整 備 収 支 部
2,579,428
14,769,011 541,618 4,751,874 254,410,929 27,797,711
20,291,729
1,560,901 837,923 20,586,800
△ , , 3,721 22,874,878 3,418,965
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務書類を活用した 務状況 分析
。 ) 務書類。普通会計)を活用した分析
務書類 表 何 わ いう い 解説 。
貸借対照表
貸借対照表医普通会計) 見 市 , 億 , 万 資産医資産合計)
形成 う , 億 , 万 純資産合計 い 世代
担 既 支払い 済 残 , 億 万 債合計 い
世代 担 後 債務 返済 いく 。
世代 担 世代 担割合 医 程度) い 。
市 形固定資産 目的 見 道路や河川 生活インフ 国土保全 係 , 億 , 万 . ％ 半数以 占 い 学校 教育 億 , 万 . ％ い 。
医 百万 ％) 産業振興
教 育 消 防
福 祉 総 務
環境衛生
行政コ 計算書
行政コ 計算書医普通会計) 見 成 度 間 市 行政サ ビ
提供 , 億 , 万 費用 経常行政コ 費や う 億
万 医経常収益) 行政サ ビ 便益 け 者医 益者) 担医使用料 手数料 ) 賄 い 残 , 億 , 万 医純経常行政コ ) 市税や地方交付税 賄 い 形 い 。
益者 担 比率 . ％ い 。
経常収益
億 万 . ％
価
2.5
合 計 358,944 分
23.0 7,782
価
2.2 5.3 構成比率
2.1
, 億 , 万 . ％
経常行政コ
, 億 , 万 ％
4.4 100
15,832
保 資産 資産合計
, 億 万 ％
市税 地方交付税等 217,149 60.5
構成比率
19,011 分
8,825 生活インフ 国土保全
82,627 7,718 世代 担 純資産合計
, 億 , 万 . ％
世代 担 債合計
, 億 万 . ％
－ －
